Close
Choć jest to jeden z najdłuższych wpisów na moim blogu, to uważam, że jest i będzie on jednym z tych najbardziej przydatnych dla czytelnika. Obowiązek zapłaty zaległego podatku za inwestowanie przez konta IKE i IKZE występuje tylko w przypadku wcześniejszej wypłaty z kont, a więc wtedy, gdy nie spełnimy wszystkich „warunków emerytalnych”. Odciągnięcie tego podatku dzieje się w następujący sposób.
Sprzedaż należy rozliczyć nawet jeżeli sprzedający nie otrzymał jeszcze zapłaty. PIT z giełdy rozliczysz online przez usługę Twój e-PIT lub formularz dla osób posiadających certyfikat kwalifikowany. Pamiętaj, że Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych jest Organizacją Pożytku Publicznego. Trzeba też pamiętać, że w przypadku dokonania sprzedaży poza rachunkiem inwestycyjnym, należy samodzielne wypełnić zeznanie podatkowe PIT 38. Jedyne, co musimy zrobić to zsumować wcześniej wyliczone przez maklerów liczby, więc śmiało możemy przejść do formularza PIT-38, gdzie sumujemy dane z PIT-8C z mBanku i DM BOŚ. Przedstawiona „mapa” jest przydatnym narzędziem w kontekście uzmysłowienia sobie tego, w jaki sposób powinno przebiegać rozliczenie PIT-8C.
Jeśli dla danej platformy obsługiwane jest wczytywanie wielu plików jednocześnie, aplikacja sama zadba o chronologiczność. Kolejną sankcją jest również wykazanie braku wiarygodności podatnika. Jeśli organy skarbowe stwierdzą, że dana osoba systematycznie unika płacenia podatku giełdowego lub wprowadza fałszywe informacje dotyczące swoich dochodów, może zostać umieszczona na specjalnej liście podatników nieuczciwych. Taka sytuacja może skutkować utratą zaufania ze strony instytucji finansowych oraz ograniczeniem możliwości korzystania z różnych usług i produktów bankowych. Kolejnym ważnym wyjątkiem jest sytuacja, gdy korzystamy ze specjalnego konta maklerskiego – IKE lub IKZE. W przypadku takiego konta możemy dokonywać transakcji bez konieczności płacenia podatku do momentu wypłaty środków z tego konta.
Zacznijmy od omówienia możliwej zawartości formularza PIT-8C. Dodawanie wyników od zagranicznego usługodawcy jest jeszcze trudniejsze. Trzeba wydrukować dokument, który jest listą wykonanych operacji. Przeliczamy wyniki każdej operacji na złotówki, jeśli rachunek był w walucie obcej. Następnie dodajemy wyniki do PIT-38 wraz z załączonym PIT/ZG.
Deklarację trzeba przekazać do urzędu skarbowego do końca kwietnia 2023 r (w 2023 roku do 2 maja!). Jest do tego zobligowany każdy, kto w poprzednim roku dokonał transakcji sprzedaży instrumentów finansowych np. Akcji, niezależnie od tego, czy przyniosły one zysk czy stratę. Gdy otrzymasz od swojego maklera PIT-8C, znajdziesz w nim podsumowanie przychodów i kosztów związanych z Twoim inwestowaniem w okresie poprzedniego roku kalendarzowego. Pod pojęciem „przychody” kryją się tu głównie pieniądze, które otrzymałeś ze sprzedaży papierów wartościowych, bo dywidendy z zasady nie są w PIT-8C uwzględniane.
Z mojej strony podpowiem ze mozesz jeszcze bardziej obnizyc koszty transakcji w Interaktive Brokers. Jezeli obecnie placisz minimum 1 USD oznacza to ze jestes w “fixed pricing model”. W Twoim przykładzie akurat jest to na Twoja niekorzyść bo płacisz te 39 groszy więcej, ale jak znam nasza Skarbówkę to jak ktoś zapłaci 49 groszy za mało mogą się przyczepić. Tak się składa, że jestem posiadaczem akcji Gazpromu poprzez amerykańskie ADR-y notowane na giełdzie w Londynie więc mogę powiedzieć jak wygląda kwestia pobieranego podatku od dywidend. W moim przypadku broker pobiera 15% podatku od wypłacanych dywidend.
Stanowi on podstawę do wypełnienia PIT-38, na którego bazie obliczysz należny podatek giełdowy i podatek Belki za dany rok i rozliczysz się z urzędem skarbowym. Dochody z dywidend nie są uwzględniane w naszym zeznaniu podatkowym. Nasze biuro maklerskie rozlicza w naszym imieniu podatek od zysków kapitałowych, https://www.forexgenerator.net/ a kwota wpłacona na nasze konto jest kwotą netto, która jesy już opodatkowana. Podobnie wygląda sytuacja w przypadku lokat bankowych, funduszy inwestycyjnych i obligacji. W każdym z tych przypadków dochody są już opodatkowane. Biuro maklerskie może poinformować, ile podatku zostało pobrane.
Z kolei podatek od dywidendy odprowadza spółka, która ją inwestorowi wypłaciła. Kwestia zapłaty podatku może dotyczyć również banku (po zamknięciu lokaty), czy Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych (po sprzedaży jednostek uczestnictwa w funduszu). Każda osoba, która inwestuje na rynku giełdowym, w fundusze inwestycyjne, obligacje Skarbu Państwa lub tylko otwiera lokatę w banku, jest zobligowana płacić do kasy państwa https://www.investdoors.info/ 19% od osiągniętych zysków. Podatek giełdowy płaci się od dochodu, czyli różnicy między sumą przychodów uzyskanych ze sprzedaży akcji i innych instrumentów finansowych, a poniesionymi kosztami. Jednym z najbardziej popularnych narzędzi do obliczenia podatku od zysków z giełdy jest Kalkulator Podatkowy Giełdy. To narzędzie pozwala użytkownikom na szybkie i łatwe obliczenie swoich podatkowych obowiązków.
Degiro i Lynx – to chyba najpopularniejsi obecnie w Polsce brokerzy zagraniczni (chociaż Degiro przestało ostatnio rejestrować nowe konta). Oprócz nich po polsku zaczynają komunikować się z nami zagraniczne fintechy, np. Słowacki Finax pozwala inwestować w zautomatyzowany sposób w ETF-y.
A teraz powstał, dzięki Tobie.Też używam IB i jestem zadowolny.Moję pierwsze rozliczenie będzie dopiero na początku 2021r. W ogóle nie funkcjonuje taki sposób rozliczania podatku u źródła jak również dochodów osiąganych https://www.forexpulse.info/ za granicą. Przydałoby się więcej informacji jak określić kraj, w którym powstaje przychód. O ile w Twoim przykładzie spółka, giełda oraz broker są w USA, to ja mam na przyszły rok do rozwikłania pewną łamigłówkę.
W e-Deklaracjach można już edytować pole G.47, więc obliczoną automatycznie przez program kwotę z groszami należy samemu zaokrąglić i zmienić. Co więcej, czy zaokrąglenie ma być do pełnych złotych, czy może do pełnych groszy w górę. Pozycja G.47 w PIT-38 mówi o zaokrągleniu do pełnych złotych, ale przypis nr 5 przy tej pozycji mówi o zaokrągleniu do pełnych groszy.
Znajdziemy je na stronie GPW, wybierając wszystkie kraje poza Polską. W naszym przypadku zaczniemy od sprawdzenia tego, czy podatek od dywidendy nie został już pobrany u źródła, czyli w Czechach, a jeśli został to w jakiej wysokości. Podatek od giełdy to zagadnienie, z którym musi zmierzyć się każda osoba decydująca się na tę formę inwestowania pieniędzy. Oblicz za pomocą jednego kliknięcia koszty zakupu oraz sprzedaży udziałów na giełdzie wraz z podatkiem od zysku z kapitału.
Jeżeli spełniacie pozostałe warunki, aby rozliczyć się wspólnie, możesz złożyć wspólne zeznanie z małżonkiem. Załącznik składasz odrębnie dla każdego państwa uzyskania dochodu. Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w Polsce (jesteś tzw. nierezydentem), wówczas rozliczasz się z urzędem skarbowym tylko z dochodów osiąganych w Polsce.
